20 Trước khi mở tài khoản hưu trí cá nhân, hãy tính mức thuế tiết kiệm và xem điều kiện lĩnh; người không đóng thuế hoặc thuế suất chỉ 3% đừng đóng chỉ để được trừ thuế

Tiền đóng vào, mỗi năm tối đa 12.000 nhân dân tệ, được trừ thật từ thu nhập tổng hợp hoặc thu nhập kinh doanh. Lãi đầu tư trong tài khoản tạm thời không bị thu thuế thu nhập cá nhân. Khi lĩnh, khoản này không gộp vào thu nhập tổng hợp mà tính thuế riêng theo 3%. Số thuế tiết kiệm trong năm bằng thuế cả năm trước khi trừ trừ đi thuế cả năm sau khi trừ. Việc trừ có thể đưa bạn xuống bậc thấp hơn, nên không thể luôn lấy thuế suất biên hiện tại nhân với số tiền đóng. Thuế suất biên là bậc thuế áp lên mỗi đồng bạn kiếm thêm. Ví dụ: sau các khoản trừ khác, thu nhập chịu thuế cả năm trước khi đóng là 40.000 nhân dân tệ, thuế phải nộp 1.480 nhân dân tệ. Đóng và trừ 12.000 nhân dân tệ, thu nhập chịu thuế còn 28.000 nhân dân tệ, thuế là 840 nhân dân tệ, năm đó tiết kiệm được 640 nhân dân tệ. Giả sử không tính lãi đầu tư và giá trị thời gian của tiền, khi lĩnh lại 12.000 nhân dân tệ tiền gốc phải nộp 360 nhân dân tệ, chênh lệch thuế ròng là 280 nhân dân tệ. Chỉ khi đóng đủ 12.000 nhân dân tệ và cả khoản trừ nằm trong cùng một bậc thuế thì mới dùng thuế suất bậc đó để tính tiết kiệm trong năm. Cũng chỉ tính tiền gốc, không tính lãi đầu tư và giá trị thời gian, chênh lệch thuế ròng của bậc 10%, 20%, 30% lần lượt là 840, 2.040, 3.240 nhân dân tệ. Đây là các khoản thuế phát sinh vào những thời điểm khác nhau, không phải tỷ suất lợi nhuận, cũng không được chia cho số năm để ra lợi nhuận hằng năm. Người vốn không phải đóng thuế thu nhập cá nhân thì không tiết kiệm được thuế trong năm, lúc lĩnh vẫn phải nộp 3%. Người chỉ thuộc bậc 3% thì thuế tiết kiệm trong năm không quá 3% số tiền đóng. Thu nhập tổng hợp cả năm, sau khi trừ các khoản, không quá 36.000 nhân dân tệ thì rơi vào bậc này. Chỉ tính tiền gốc và không tính giá trị thời gian, khoản tiết kiệm này không vượt quá thuế phải nộp khi lĩnh tiền gốc, nên không thể chỉ vì được trừ thuế mà kết luận là có lợi. Lương hằng tháng bị trừ thuế thu nhập cá nhân không có nghĩa là cả năm bạn ở bậc 10%. Hạn mức đóng tính theo năm dương lịch, hạn mức chưa dùng không được chuyển sang năm sau. Chế độ hưu trí cá nhân áp dụng toàn quốc từ 15/12/2024. Từ 1/9/2025, người đáp ứng quy định về chi phí y tế, nhận trợ cấp thất nghiệp hoặc điều kiện bảo đảm tối thiểu cũng được lĩnh trước hạn. Chưa đủ điều kiện thì không rút được, nên không phù hợp để gửi quỹ dự phòng (toàn quốc).